為更好促進(jìn)跨境貿(mào)易與投融資便利化，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，日前，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《銀行外匯展業(yè)管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《展業(yè)辦法》），推動(dòng)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)流程再造，進(jìn)一步提升銀行外匯展業(yè)能力。《展業(yè)辦法》于2024年1月1日起施行。
銀行外匯展業(yè)，是指銀行為境內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)（不含金融機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱客戶）開展外匯業(yè)務(wù)時(shí)，依法實(shí)施客戶盡職調(diào)查，確定客戶外匯合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)施差異化措施辦理外匯業(yè)務(wù)，及時(shí)監(jiān)測(cè)處置外匯合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。
“近年來，國(guó)家外匯管理局在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，外匯管理改革落地過程中存在銀行‘未盡職審核’或‘過度審核’等問題，銀行存在違規(guī)展業(yè)情況，或影響合規(guī)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)外匯便利化政策的微觀感受。”國(guó)家外匯管理局副局長(zhǎng)、新聞發(fā)言人王春英表示，《展業(yè)辦法》通過構(gòu)建銀行外匯展業(yè)通用框架，進(jìn)一步細(xì)化和明確事前、事中、事后各環(huán)節(jié)銀行展業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)銀行切實(shí)履行審核義務(wù)。
推進(jìn)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)流程再造方面，《展業(yè)辦法》構(gòu)建包含事前客戶識(shí)別與分類、事中差異化審查、事后監(jiān)測(cè)報(bào)告的全流程展業(yè)框架，強(qiáng)化事前和事后環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，打破既往“防風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)事中環(huán)節(jié)的路徑依賴，進(jìn)一步提高銀行外匯業(yè)務(wù)辦理效率，提升跨境貿(mào)易和投融資便利化水平。
“事前，要求銀行對(duì)客戶開展必要的盡職調(diào)查并動(dòng)態(tài)更新，落實(shí)銀行‘了解客戶’責(zé)任。支持銀行結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行客戶分類。事中，要求銀行根據(jù)客戶分類實(shí)施差異化審核措施，明確一類客戶可憑指令辦理外匯業(yè)務(wù)；二類客戶由銀行按‘風(fēng)險(xiǎn)為本’和‘實(shí)質(zhì)重于形式’原則審查；三類客戶由銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況強(qiáng)化審核措施。事后，要求銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，發(fā)現(xiàn)外匯風(fēng)險(xiǎn)交易應(yīng)上報(bào)外匯風(fēng)險(xiǎn)交易報(bào)告并酌情采取相應(yīng)管控措施。明確外匯風(fēng)險(xiǎn)交易報(bào)告范圍和報(bào)告路徑。同時(shí)，明確銀行內(nèi)部管理體系要求，涵蓋組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、信息系統(tǒng)等方面，推動(dòng)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。”王春英說。
推進(jìn)跨境貿(mào)易和投融資便利化方面，根據(jù)《展業(yè)辦法》，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶外匯合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體判斷，采取差異化審核措施。優(yōu)質(zhì)客戶可以同時(shí)享受經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目已有的便利化措施。銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶可憑客戶指令辦理外匯業(yè)務(wù)，給予銀行更多產(chǎn)品創(chuàng)新空間。銀行和企業(yè)可自愿選擇適用《展業(yè)辦法》或原有相關(guān)外匯管理法律法規(guī)。外匯風(fēng)險(xiǎn)篩查和識(shí)別依托系統(tǒng)開展，事后監(jiān)測(cè)更精準(zhǔn)，對(duì)客戶“無違規(guī)、不打擾”。
“前期參與試點(diǎn)的銀行反饋，實(shí)施外匯展業(yè)改革后，優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)更為高效，銀行外匯服務(wù)水平得到有效提升。”王春英說。
防范風(fēng)險(xiǎn)方面，《展業(yè)辦法》壓實(shí)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，實(shí)現(xiàn)“既放得開又管得住”。具體來看，《展業(yè)辦法》進(jìn)一步明確銀行“了解客戶”義務(wù)，推動(dòng)銀行充分利用自身數(shù)據(jù)和技術(shù)資源，整合信息形成客戶畫像，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早發(fā)現(xiàn)。從試點(diǎn)情況看，各銀行高風(fēng)險(xiǎn)客戶占比較低，銀行可以有效分配展業(yè)資源，在對(duì)廣大中低風(fēng)險(xiǎn)客戶提供外匯業(yè)務(wù)便利化服務(wù)的同時(shí)，加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶和業(yè)務(wù)審查力度，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。明確外匯風(fēng)險(xiǎn)交易報(bào)告范圍，指導(dǎo)銀行聚焦外匯風(fēng)險(xiǎn)交易特征，依托系統(tǒng)及時(shí)回溯篩查，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置。
值得注意的是，《展業(yè)辦法》在外匯管理法規(guī)中首次提出“盡職免責(zé)”。“實(shí)踐中，銀行身處跨境資金業(yè)務(wù)辦理一線，其政策執(zhí)行情況直接決定了跨境貿(mào)易和投融資便利化政策紅利能否真正惠及經(jīng)營(yíng)主體。”王春英說，《展業(yè)辦法》以立法形式明確客戶在銀行開展的外匯業(yè)務(wù)涉嫌違反外匯管理規(guī)定，但銀行能夠證明已勤勉盡責(zé)采取外匯展業(yè)措施的，不追究相關(guān)法律責(zé)任，破除“唯結(jié)果論”，打消銀行落實(shí)外匯便利化政策顧慮，更好地激勵(lì)銀行“能干、愿干、敢干”，提升合規(guī)客戶跨境業(yè)務(wù)便利化感受。
“下一步，國(guó)家外匯管理局將尊重銀行跨境業(yè)務(wù)規(guī)模、展業(yè)模式調(diào)整成本等方面客觀差異，基于銀行自愿前提逐步推進(jìn)《展業(yè)辦法》實(shí)施工作。”王春英表示，各級(jí)外匯局將對(duì)銀行改造系統(tǒng)、完善業(yè)務(wù)流程等工作給予相應(yīng)輔導(dǎo)支持，降低銀行試錯(cuò)成本。
